关于清远市清新区2016年财政决算草案
的报告
清远市清新区财政局局长 陈映徽
二〇一七年七月三十一日
主任、各位副主任、各位委员：
清新区2016年预算执行情况已向区八届人大第二次会议报告并经审议同意，2016年财政决算草案经同级审计部门审计报政府审定。现受区人民政府的委托，我向本次常委会报告清新区2016年财政决算草案，请予审批。
2016年以来，受经济增速放缓、“营改增”以及其他政策性减收等多重因素影响，我区一般公共预算收入下降较为明显，经济运行面临诸多困难和挑战。我区财税部门在区委、区政府的正确领导和上级财税部门的指导下，积极应对经济发展新常态，在本级收入下降、刚性支出迅猛增长的情况下，积极作为、广辟财源，综合运用财政资金和财政政策，较好地实现了保工资、保民生、保运转的目标，全区预算在较为艰难的情况下平稳运行。
一、 2016年一般公共预算收支决算情况
2016年全区一般公共预算总收入442,527万元(比2017年初人代会报告434,848万元增加7,679万元,主要是区人代会后省增加对我区2016年度协调发展奖及农业转移人口市民化奖励等资金)，完成年度调整预算的143.86%，同比增长9.81%，其中：一般公共预算本级收入126,318万元，为年度调整预算的100.51%，比上年实绩下降13.98%(按可比口径下降10.53%)；税收返还、转移支付补助和省、市一次性专款补助收入254,364万元，为年度预算的168.35%，增长25.35%；债券转贷收入25,935万元（含置换债券19,935万元、新增债券6,000万元）；调入资金9,168万元（政府性基金及国有资本经营预算调入一般公共预算）；动用预算稳定调节基金3,500万元；上年结余结转收入23,242万元。
2016年全区一般公共预算总支出387,985万元(比2017年初人代会报告387,965万元增加20万元,主要是区人代会后省核增我区2016年财政票据工本费上解)，增长2.17%，其中：一般公共预算支出355,956万元，完成年度调整预算的117.87%，下降4.39%；债务还本支出（置换债务）19,935万元；安排预算稳定调节基金3,354万元；上解支出8,740万元。
2016年一般公共预算总收支相抵滚存结余54,542万元（主要是农林水事务、“粮安工程”危仓老库维修改造、基础教育奖补等上级专款项目），全部结转下年支出。
（一）收入决算情况
1.一般公共预算收入126,318万元，为年度调整预算的100.51%，比上年实绩下降13.98%(按可比口径下降10.53%)。其中税收收入完成81,966万元，为年度调整预算的99.74%，下降9.43%，占一般公共预算收入比重为64.89%；非税收入完成44,352万元，为年度调整预算的101.97%，下降21.30%，占一般公共预算收入比重为35.11%。
2.上级补助收入254,364万元，比上年增加51,434万元，增长25.35%，其中：
（1）返还性收入14,279万元，增长64.41%，主要是今年实施“营改增”及省级分成体制改变，省增加对我区的税收返还基数5,594万元。其中：增值税和消费税税收返还收入1,230万元，所得税基数返还收入342万元，成品油价格和税费改革税收返还收入931万元，其他税收返还收入11,776万元。
（2）一般性转移支付收入192,877万元，比上年增加51,072万元，增长36.02%，其中：均衡性转移支付补助收入79,799万元，固定数额补助收入12,888万元，县级基本财力保障机制奖补收入5,014万元，结算补助收入7,525万元，企业事业单位划转补助收入2,327万元，基层公检法司转移支付收入1,390万元，义务教育等转移支付收入20,443万元，基本养老保险和低保等转移支付收入18,837万元，新型农村合作医疗等转移支付收入25,489万元，重点生态功能区转移支付收入7,554万元，其他一般性转移支付收入11,611万元。
（3）专项转移支付收入47,208万元, 比上年减少5,232万元，下降9.98%。
3.债务转贷收入25,935万元，比上年减少21,492万元，下降483.73%。
4.调入资金9,168万元（政府性基金及国有资本经营预算调入一般公共预算。
5.动用预算稳定调节基金3,500万元。
6.上年结余结转收入23,242万元。
（二）支出情况
1.一般公共预算支出355,956万元，完成年度调整预算的117.87%，下降4.39%。
2.上解支出8,740万元，完成年初预算的107.62%，比上年增支6,326万元，增长262.05%,主要是增加法院、检察院财物统管上划经费基数及临时救助资金上解。
3.债务还本支出19,935万元。
4.安排预算稳定调节基金3,354万元。
（三）重点支出项目执行情况及效果
按照有保有压、民生优先、保障重点的原则，切实调整优化支出结构，着力保障和改善民生，积极打造民生财政、公共财政，稳固推进社会和谐。 2016年，区财政用于民生方面支出达28.05亿元，占一般公共预算支出的78.79%，比上年提高3.18个百分点，支出结构明显优化，社会保障力度进一步加强。
——坚持教育优先，全面推进教育事业长足发展。2016年，教育支出97,745万元，增长13.69%，完成年度调整预算的124.16%，占一般公共预算支出的27.46%。一是安排教师工资、公积金、绩效奖励等74,471万元，落实边远地区义务教育学校教师岗位津贴、农村退休教师终身岗位津贴等2,546万元，进一步稳定教师队伍，确保教育机构正常运作。二是落实义务教育经费补助10,952万元，投入教育基建工程（含创强工程）、薄弱学校改造维修等资金4,292万元，均衡各地区教育教学设施水平。三是中等职业学校免学费、国家助学金及现代职业教育质量提升等补助2,433万元，进城务工农民工随迁子女中央财政奖励290万元，解决学前教育家庭经济困难儿童资助、农村义务教育阶段住宿生伙食补助、校车运行经费和学生乘车补贴等资金1,262万元，进一步提高公共教育均等化水平。
——立足强农惠农，推动农业农村稳定和谐发展。2016年，农林水事务支出38,274万元，完成年度调整预算的106.50%，占一般公共预算支出的10.75%。主要投入如下：一是加大扶贫力度，投入精准扶贫资金3,720万元，改善农村人居环境配套、农村文化室、自来水工程、基层组织建设等4,779万元。二是安排茅舍岭泵站机电设备、中小河流整治、山区五市中小河流治理等水利建设资金4,433万元，农林水事务机构运作经费8,532万元； 森林培育、森林生态效益补偿等资金2,966万元，解决牲畜口蹄疫、高致病性禽流感防控、林业防灾减灾等资金934万元。三是安排新农村建设、美丽乡村建设、乡村道路维修、农业技术推广等资金2,143万元，积极推进新农村建设。四是危房改造、农村低收入住房困难户住房改造等844万元。五是深化农村综合改革，落实国家农业综合开发土地治理3,290万元，投入村级公益事业建设一事一议资金1,486万元，扎实推进村级公益事业建设。
——完善社会保障体系，提高社会保障水平。2016年，社会保障和就业支出50,444万元，同比增长3.13%，完成年度调整预算的107.84%，占一般公共预算支出的14.17%。主要投入如下：一是城乡居民基本养老保险21,147万元，解决城乡居民“老有所养”问题，完善社会保障体系。二是城乡居民最低生活保障、农村五保供养、自然灾害救助及其他临时救助等社会保障支出10,511万元，残疾人生活津贴和重度残疾人护理补贴、残疾人康复等2,414万元，确保低收入困难人群生活有保障。三是落实劳动力培训转移就业、创业补贴、在乡复员退伍军人生活补助等4,109万元，提升劳动者参与技能培训的积极性和技能水平，提高保障水平。
——确保医疗卫生投入，大力提升城乡公共卫生服务水平。2016年，医疗卫生与计划生育支出57,170万元，同比增长9.26%，完成年度调整预算的132.53%，占一般公共预算支出的16.06%。主要投入如下：一是安排城乡基本医疗保险27,450万元，城市、农村及优抚对象医疗救助、大病关爱等资金2,554万元，进一步健全覆盖城乡的医疗保障制度。二是加强乡镇卫生院建设，落实乡镇卫生院“五个一”设备装备、购买救护车、解决历年药品欠款、卫生院收支差额缺口补助、绩效奖励等8,724万元；投入基层医疗卫生机构事业费、基本公共卫生服务、基本药物制度补助等6,278万元，计划生育技术服务、免费孕前优生健康检查及计划生育家庭奖励等3,532万元。三是解决学校食堂食品安全示范工程、食品安全监管、农产品检验等953万元，确保筑牢食、药品安全防线。
——完善市政及城乡路网建设，创建卫生文明城市。2016年，城乡社区支出14,366万元，交通运输支出9,633万元。主要投入如下：一是支付已完工、在建市政工程项目及马岳、龙湾工业区路灯安装、排污工程设计等7,428万元，城区环境卫生投入3,203万元。二是安排S114线珠坑至阳山交界路面改造、迳口至黄坑桥头段路面改造、太平至秦皇公路改造等2,925万元，新农村公路建设、农村公路养护2,116万元，解决清西片区公交运营补贴420万元， 确保交通路网畅通，群众出行方便。
——重视科技、文化体育领域投入，引导企业提高自主创新能力和丰富群众文化生活。2016年，科学技术、文化体育与传媒支出9,452万元（其中：科学技术支出4,577万元，文化体育与传媒支出4,875万元），同比增长32.94%，完成年度调整预算的179.05%，占一般公共预算支出的2.66%。主要投入如下：一是落实科技企业孵化器建设和新型研发机构建设、省高新技术企业培育、扬帆计划等771 万元，支持清新水泥、双汇、小水电行业等技术改造补助1,619万元，电子政务云平台、涉农综合平台、科普经费、其他科技项目投入979万元，积极推动企业提高自主创新能力及各行业技术应用。 二是解决图书馆购置图书、设备等投入113万元，基层公共文化服务设施、文化体系及农村文化建设504万元，公益性文化设施免费开放277万元、文化消费补贴321万元，电视网络全面转型升级建设850万元，县镇数字影院建设150万元，农村电影放映场次补贴52万元，极大地推进基层公共文化服务均等化进程和丰富城乡群众精神文化生活。
（四）区本级预算调整情况
2016年年初我区七届人大六次会议上通过的一般公共预算收入增长5%的目标，达到154,197万元，一般公共预算支出为323,666万元。
受经济下行及政策调整因素影响，区政府报请区人大常委会审议并通过了《清远市清新区人民政府关于2016年一般公共预算调整方案（草案）的报告》，按照方案，2016年一般公共预算收入调整为125,672万元，比年初通过任务154,197万元减少28,525万元，比2015年实绩146,854万元减收21,182万元，同比下降14.42%。为确保全年收支预算平衡，从基金预算结余结转中调入资金3,345万元、动用预算稳定调节基金3,500万元及调减一般公共预算支出21,680万元达到平衡预算目标，即一般公共预算支出由323,666万元调整为301,986万元。
（五）区本级预备费使用情况
2016年，区级财政安排预备费3,002万元，已于当年支出完毕，主要是用于解决基层卫生院运作缺口及历年药品欠款等开支。
（六）区级预算周转金规模
截至2016年底，我区预算周转金余额为3,034万元。
（七）超收收入安排情况
2016年，我区一般公共预算收入完成126,318万元，比年度调整预算125,672万元超收646万元，根据新《预算法》规定，全部用于补充预算稳定调节基金。
（八）上年结转资金使用情况
2015年结转至2016年安排的支出23,242万元，当年实际执行17,691万元，执行率为76.12%，主要用于2015年度尚未执行完毕的部分专项支出，如山区五市中小河流治理省级补助、农村危房改造省级补助、现代农业生产发展项目、欠发达地区村卫生站医生补贴等支出。
（九）中央、省、市一次性专项转移支付资金安排情况
1.2016年度专项转移支付资金安排情况
2016年，中央、省、市下拨一次性专项转移支付资金共47,208万元（不含基金部分），其中中央、省下拨38,991万元,市下拨8,217万元。主要安排项目如下：
（1）教育支出3,394万元(不含财力性转移支付19,568万元)，主要用于农村义务教育薄弱学校改造、新建标准化特殊教育学校建设、基础教育现代化奖补、建档立卡学生免学费和生活费补助等专项支出。
（2）社会保障和就业支出2,032万元，主要是职业培训补贴、其他就业专项补助、儿童福利、在乡复员、退伍军人生活补助、自然灾害生活补助等专项支出。
（3）医疗卫生支出4,558万元，主要是乡镇卫生院、其他基层医疗卫生机构支出、重大公共卫生专项、基本公共卫生服务、计划生育等专项支出。
（4）节能环保支出886万元，主要是省级环境整治和节能减排专项、调整电机能效提升补贴、资源节约循环利用重点工程中央基建投资预算。
（5）农业支出3,638万元，主要是农业组织化与产业化经营、科技转化与推广服务、病虫害控制、农业生产支持补贴等支出。
（6）林业支出1,590万元，主要是林业防灾减灾、森林生态效益补偿、森林培育、集体林权制度改革补助等支出。
（7）水利支出9,099万元，主要是省级水利工程建设、山区五市中小河流治理、农田水利设施养护等支出。
（8）扶贫支出5,226万元，主要是支持新时期精准扶贫精准脱贫、农村基础设施建设、农村危房改造等支出。
（9）农业综合开发及其他农林水支出3,703万元，主要是农业综合开发存量土地治理、村级公益事业一事一议、美丽乡村建设奖补等专项支出。
（10）交通运输支出4,709万元，主要是省级交通建设专项、成品油价格改革补贴、公路养护、车辆购置税用于公路等基础设施建设专项支出。
（11）商业服务业等支出950万元，主要是生猪产业化项目、病害猪无害化处理、旅游发展专项等支出。
（12）科学技术支出1,920万元，主要是省市科技发展专项、省级产业转移园设备更新、高新技术企业培育等专项支出。
（13）公共安全支出257万元，主要是公共法律服务和普法专项、政法部门补助等专项支出。
（14）文化体育与传媒支出389万元，主要是地方公共文化服务体系建设、省级文化消费补贴、农村文化设施建设和文化遗产保护等专项支出。
（15）资源勘探信息等支出1,340万元，主要是工业企业技术改造专项以及省级产业园扩能增效扶持资金支出。
（16）其他专项支出3,517万元，主要是“粮安工程”危仓老库维修改造、中央财政城镇保障性安居工程、以船为家渔民上岸安居工程省级补助、“两新”组织党建工作补助、省级国土资源保护与治理专项、基本农田保护经济补偿、省级价格调节基金扶持“三项建设”项目补贴、肉菜市场升级改造等专项支出。
2.2016年度专项转移支付资金已拨未拨情况
2016年度上级下拨一次性专项转移支付资金合计47,208万元，截至2017年6月30日已拨付资金36,011万元，未拨付资金11,197万元。按支出功能科目分类，未拨付情况如下：一般公共服务支出189万元（主要是补助欠发达地区农村、社区公共服务中心建设、离任村干部补贴等专项资金）；教育支出960万元（主要是推进基础教育现代化奖补、新建标准化特殊教育学校建设等专项补助）；文化与体育传媒支出77万元（主要是地方基本公共文化体育服务均等化专项补助）；社会保障和就业支出110万元（主要是残疾人事业发展、事实无人抚养儿童基本生活保障补助等）；医疗卫生与计划生育支出580万元（主要是乡镇卫生院标准化建设、出生缺陷综合防控项目、计划生育服务经费等专项补助）；节能环保支出386万元（主要是省级治污保洁和节能减排等专项资金）；城乡社区支出45万元（主要是城乡建设和规划管理工作专项补助）；农林水支出7,888万元（主要是农村土地承包经营权确权、中央农机购置补贴、省级农业发展和农村工作、现代农业发展专项以及预下达2017年部分水利建设及中小河流治理省级补助等）；交通运输支出299万元（主要是X409线水毁修复工程和中央车辆购置税补助）；商业服务业等支出94万元（主要是生猪调出大县中央财政奖励资金）；国土资源气象等支出242万元（主要是省级国土资源保护与治理及基本农田保护经济补偿专项补助）；住房保障支出216万元（主要是公共租赁住房省级奖补及以船为家渔民上岸安居工程补助资金）；其他支出111万元（主要是价格调节基金扶持“三项建设”项目补贴、PPP项目前期工作中央基建投资预算补助等）。
3.专项转移支付资金未拨出原因
一是上级专款下达时间较迟，如2016年11、12月有大量的资金（达15,008万元），部分是来不及拨付的；二是工程进度慢，部分工程项目资金必须按工程进度拨款，如新建标准化特殊教育学校建设、水利建设、中小河流治理项目等资金；三是手续未完善，财政支农专项资金要求报账管理，报账制要凭合法有效的支出凭证才予拨付资金，因此存在拨款时间上的延后；四是部分项目未动工，用款单位尚未申报。
（十）政府债务情况
2016年初我区政府性债务余额33,862万元（调整后），其中：政府债务32,037万元（其中一般债务30,929万元，专项债务1,108万元），政府负有担保责任的债务260万元，政府可能承担一定救助责任的债务1,565万元。
2016年新增债务27,935万元(比2017年初人代会报告23,629万元增加4,306万元，主要是区人代会后省增加下达我区置换债务。新增债务中，含置换债务19,935万元, 省新增转贷地方债券资金8,000万元),减少债务14,330万元(其中：一般债务13,528万元，政府可能承担一定救助责任的债务802万元)。
2016年末我区政府性债务余额47,467万元,其中:政府债务46,444 万元（其中一般债务43,336万元，专项债务3,108万元），政府负有担保责任的债务260万元，政府可能承担一定救助责任的债务763万元。
2016年上级对我区政府债务的限额为48,800万元，我区2016年末政府债务余额为46,444万元，在债务限额范围内。
二、2016年政府性基金收支决算情况
2016年区级政府性基金预算总收入55,615 万元，其中：区级政府性基金本年收入25,812万元，上级补助收入9,932万元，债务转贷收入2,000万元，上年结转17,871万元。2016年区级政府性基金预算总支出 38,581万元，其中：基金预算支出30,114万元，调出资金8,467万元。收支相抵，结转下年支出17,034万元，其中:本级结余1,654万元,上级专项基金结余15,380万元。
（一）基金收入决算情况
2016年区级政府性基金本年收入25,812万元，完成调整预算的100.12%，比上年22,903万元增长12.7%，主要是国有土地使用权出让收入略有增加。主要收入项目情况如下:
新型墙体材料专项基金收入331万元，农业土地开发资金收入172万元，国有土地使用权出让收入16,647 万元，彩票公益金收入 370万元，城市公用事业附加收入2,512 万元，城市基础设施配套费收入4,380万元，污水处理费收入 1,400万元。
（二）基金支出决算情况
政府性基金按规定用途安排支出，主要用于征地拆迁补偿、市政公用设施运行管护及市政工程贷款还本付息等支出。2016年区级政府性基金预算支出30,114万元，主要支出项目情况如下:
1、社会保障和就业支出90万元，主要是大中型水库移民后期扶持基金支出。
2、城乡社区支出28,381万元，其中：
（1）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出18,652万元。其中：征地和拆迁补偿支出10,276万元，土地开发支出151万元，城市建设支出6,019万元，农村基础设施建设支出691万元，补助被征地农民支出745万元，廉租住房支出7万元，其他国有土地使用权出让收入安排支出763万。
（2）城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的支出2,610万元，主要用于城市公共设施1,750万元、城市环境卫生860万元。
（3）农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出586万元。
（4）城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出5,267万元，主要是城市公共设施2,888万元，城市环境卫生2,234万元，其他城市基础设施配套费安排的支出145万元。
（5）污水处理费及对应专项债务收入安排的支出1,266万元。
3、资源勘探信息等支出494万元。主要用于按规定退还企业新型墙体材料专项基金支出494万元。
4、文化体育与传媒支出1万元。主要是国家电影事业发展专项资金1万元。
5、其他支出 1,104万元，主要用于彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出。
（1）用于社会福利的彩票公益金支出337万元，主要用于福利院建设、孤儿抚育经费、农村幸福院建设、各镇敬老院购买设备用品等。
（2）用于体育事业的彩票公益金支出265万元，主要用于体育局举办一系列赛事活动及支持镇村公共体育服务建设经费。
（3）用于教育事业的彩票公益金支出109万元
（4）用于残疾人事业的彩票公益金支出197万元。
（5）用于城乡医疗救助的彩票公益金支出128万元。
（6）用于文化事业的彩票公益金支出3万元。
（7）用于其他社会公益事业的彩票公益金支出65万元。
6、国有土地使用权出让债务付息支出42万元，国有土地使用权出让债务发行费用支出2万元。
（三）结转资金使用及资金结余情况
2016年政府性基金预计总收入55,615万元（含上年结余17,871万元），总支出38,581万元（含调出资金8,467万元），结转下年支出17,034万元，其中新增建设用地土地有偿使用费上级专款结余13,551万元、城市基础设施配套费结余1,499万元、彩票公益金结余709万元、其他基金结余1,275万元。
（四）政府性基金预算调整情况
受经济放缓、政策调整等因素影响，2016年区政府报请区人大常委会审议并通过了《清远市清新区人民政府关于2016年政府性基金预算调整方案（草案）的报告》，2016年政府性基金预算本级收入由64,126万元调整为25,781万元，即2016年政府性基金总收入预算由83,961万元调整为45,616万元。
按照收支平衡的原则，政府性基金预算本级支出全年预算由77,209万元调整为38,864万元。同时，根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）精神，要求每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%。结转资金规模较大的，应调入一般公共预算统筹使用。因此，增加调出资金3,345万元到一般公共预算，加上年初计划调出资金3,189万元，总计调出资金6,534万元。即政府性基金总支出预算由80,398万元调整为45,398万元。
三、2016年区级国有资本经营收益收支决算情况
（一）国有资本经营预算收入决算
2016年国有资本经营预算收入完成701万元（其中：参股企业上缴股利股息461万元，其他收入240万元），为年度预算收入701万元的100.00%。
（二）国有资本经营预算支出决算
2016年国有资本经营预算支出完成701万元，为年度预算支出700万元的100.14%。支出具体情况如下：
按支出科目分类。列“转移性支出”功能科目，主要用于国有资本经营预算调出资金701万元。
按支出项目分类。调出资金701万元，全部调入公共财政预算。
四、2016年区级社会保险基金收支决算情况
（一）社会保险基金收入决算
2016年全区社会保险（包括基本养老保险、城乡养老保险、失业保险、工伤保险）基金收入85,838万元，为年度调整预算的128.25%。其中：保险费征收收入64,105万元，为年度调整预算的122.43%。
（二）社会保险基金支出决算
2016年全区社保基金支出34,849万元，为年度调整预算的102.34%，其中：基金待遇支出30,782万元，为年度调整预算的103.42%。
（三）社会保险基金结余情况
2016年，社会保险基金当期结余50,989万元、累计结余254,409万元 (以上数据不包含机关养老保险和生育保险)。
（四）社会保险基金预算调整情况
2016年全区社会保险（包括基本养老保险、城乡养老保险、失业保险、工伤保险）基金收入原预算数67,787万元，调减数为858万元，调减后预算数为66，929万元。其中：保险费征收收入原预算数53,062万元，调减数为700万元，调减后预算数为52,362万元。
2016年全区社保基金支出原预算数38,318万元，调减数为4,266万元，调减后预算数为34,052万元。其中：基金待遇支出原预算数33,384万元，调减数为3,829万元，调减后预算数为29,555万元。
2016年，社会保险基金当期结余原预算数29,470万元，调增数为3,407万元，调增后预算数为32,877万元。调整后累计结余预算数为236,297万元(以上数据不包含机关养老保险和生育保险)。
